METOLOGIA PARA LA ELABORACIÓN DE UN PLAN DE NEGOCIO O PROYECTO DE INVERSION.

INTRODUCCION.

existen conocimientos previos que deben tenerse para elaborar un plan de negocio y esta guia no pretende ser tan exhautiva en cada uno de estos temas, pero se les mencionara que conocimientos deben tener y se les recomendara la base teirica del libro de baca urbina asi como literatura que puedan conseguir por internet, en mi proceso de formacion el internet me a ayudado mucho sobre todo los videos tutoriales de youtube en los cuales se consigue cualquier cantidad de informacion. Esta metodologia que les esboszare comenzara de la forma como tiene que hacerse un proyecto de inversion ya que cada una de las etapas influye crucialmente en la elaboracion de la siguiente se empezara por el estudio de mercado, luego estudio tecnico, estudio financiero y por ultimo la evaluacion economica, algunos proyectos pueden reforzarse con un capitulo de evaluacion social sobre todo si no solo busca rentabilidad sino bienestar para la comunidad como los proyectos de entidades de gobierno. empecemos. Tambien es importante resaltar que la metodologia los llevara a lecturas recomendadas.

ESTUDIO DE MERCADO.

a la par de que leen esta metodología pueden ir leyendo el indice para que vean los pasos secuencias. Lo primero que se hace en el estudio de mercado es la definición de las características del producto que se pretende elaborar, conocer el producto nos permitirá determinar su formulación o listado de los materiales que lo componen , hecho importante para luego determinar los costos de producción asociados a su fabricación pues tendremos listado las materias primas y cantidades que lo componen.

Posteriormente a las características y formulación del producto debe redactarse cuales son los usos y usuarios que tiene nuestro producto, esto nos permite de antemano ir conociendo cuales serán nuestros potenciales compradores o población objetivo, que también es una parte del mercado análisis de la demanda y estrategias de publicidad y propaganda, no es lo mismo hacerle publicidad a un producto para adultos que para un niño. inmediatamente se hace un análisis de la demanda, esto no es mas que establecer la cantidad del producto que determinada población consume, para esto tenemos que definir de antemano nuestro mercado objetivo si queremos distribuir a todo un país ese sera nuestro mercado pero si es solo a una ciudad el mercado sera mas reducido. Analizar la demanda depende de si la demanda de nuestro producto es independiente o dependiente, por ejemplo si voy a construir coches la demanda es independiente y se puede establecer por el consumo perca pita de ese producto, hay estudio que nos señalan este consumo, solo es cuestión de hacer una investigación de campo para determinar cuanto es. pero si la demanda de nuestro producto es dependiente por ejemplo fabricación de cauchos, entonces la demanda no es mas que los cauchos que se pretenden producir por cuatro cauchos. Pero ahondemos mas en estudio de la demanda perca pita, que no es mas que por ejemplo el consumo de ml de perfume por persona año, si tenemos la población objetivo no sera mas que la multiplicación de este perca pita por el numero de personas de la población a la que vaya dirigido el producto. Es importante hacer de su conocimiento que debe definirse un horizonte de planeacion para hacer estos tipos de estudios normalmente 5 años a futuro, por lo que tendremos que investigar estadísticas de gobierno de como sera el crecimiento de la población en ese periodo de tiempo, si los perfumes a fabricar serán para mujeres , entonces proyección de población de mujeres en la zona geográfica escogida. así tendremos la demanda estimada, que seria bueno gratificarla en excel para ver si la pendiente de la linea crece o decrece, pues  si es de pendiente positiva ya hay buenos pronostico para nuestro producto pues nos indicaría que el consumo aumentaría en relación con el tiempo.

Luego pasaremos a analizar la oferta , es decir la cantidad de empresas que serán nuestra competencia y volumen de producción de ellas para determinar que cantidad de la demanda están capturando, este tema no es sencillo de lograr , ya que es información confidencial de la empresa, pero quizás haciéndonos pasar por estudiantes podamos obtener estos datos. Por otra parte si no existen empresas que produzcan nuestro bien , entonces estaremos en presencia o seremos mejor un monopolio puesto no hay quien satisfaga esa necesidad en la población objetivo. Sera bueno contar con un listado de la oferta o competencia para analizar también sus estrategias de publicidad y comercialización, pues podremos introducir nuestro producto en el mercado de acuerdo a lo haga la competencia. Luego pasaremos a calcular entonces la demanda disponible o insatisfecha que no es mas que la resta de la demanda estimada menos la oferta estimada. Ahora bien hay que decidir que de esta demanda insatisfecha sera cubierta por nuestro proyecto para que así definamos nuestra capacidad de planta y programa de producción. Algunos autores opinan que la demanda a captar por el proyecto no puede ser mas del 10% del total de la demanda insatisfecha, pero hay que toman en cuenta para definir esta capacidad de producción o tamaño de planta factores como dinero que tengamos para invertir, disponibilidad de maquinas , de mano de obra y disponibilidad de materias primas, no es lo mismo producir a gran escala que a pequeña escala, a pequeña escala la inversión inicial sera menor y menor también sera el capital de trabajo necesario, si se produce a gran escala mayor sera la inversión inicial y el capital de trabajo. Quiero recomendarles en este momento que si no entienden alguna de las terminologías usadas en esta metodología no se queden con la duda e investiguen en la gran fuente del conocimiento (internet). Deben recordar que tienen que tener conocimientos previos de economía, ingeniería económica, contabilidad de costos, contabilidad general, investigación de mercado, Acá solo se pretende guiarlos en como utilizar todos esos conocimientos para la elaboración de un plan de negocios. Ahora debe decidirse donde se venderá el producto , si al detal, o al mayoreo, de esto depende el tipo de empaque y los precios fijados para la venta. Y por ultimo debe decidirse el precio de venta que se le colocara al producto, en un principio se puede creer que el precio del producto esta determinado por los costos de producción mas un porcentaje de ganancia, pero no es así, el precio de nuestro producto lo fija la competencia, porque para introducir un producto nuevo al mercado debe ser con un precio similar o inferior , sino no se arriesgaran a comprarlo. Hasta este punto el estudio de mercado nos a ayudado a definir la capacidad instalada que tendrá la planta para saber cuanto vamos a producir en ese horizonte de planeacion y el precio de venta que nos permitirán proyectar los ingresos estimados, también tenemos la formulación del producto que nos permitirá calcular los costos de producción, todo esto es etapas posteriores del plan.

ESTUDIO TÉCNICO

Bueno mis queridos lectores, el estudio técnico se realiza para indagar si desde este punto de vista no existe ningún impedimento que nos impida realizar el proyecto, así como lo dije  en las primeras laminas. En el estudio técnico lo primero que tiene que  definirse es el tamaño de la planta es decir la cantidad de unidades de nuestro producto que se venderán o fabricaran anual, para ello hay que tomar en cuenta varios factores como lo son la disponibilidad financiera( entre mayor tamaño , mayor inversión inicial), la disponibilidad de materias primas ( para ello seria bueno contar con un listado de los proveedores enumerando la capacidad que pueden proveernos de este recurso),  y la demanda insatisfecha que ya fue estudiada en el capitulo del mercado. Muchas veces la maquinaria para desarrollar un proyecto es vendida como pequeña, mediana, o a gran escala,  puede elegirse esta manera de comprar los equipos, pues la mayoría de las veces comprarlos ya viene con el servicio de instalación , las primeras pruebas  y la capacitación del personal que manipulara las maquinas. Ahora bien si se conoce muy bien el proceso de producción y quiere comprarse maquina por maquina de acuerdo al  volumen de producción que se a definido, debe definirse también los horarios de trabajo y hacer el calculo de numero de maquinas, no es lo mismo producir a gran escala que a pequeña. Los invito a leer el libro de baca urbina para determinar este numero de maquinas que dependerá como ya les he dicho del volumen de producción o tamaño de planta y el horario de trabajo.

Pues ahora nos corresponde elegir el programa de producción de la planta para el horizonte de planeacion, que habíamos indicado seria de 5 años y eso lo da el tamaño de planta, quizas podamos determinar que el primer año que sera de aprendizaje solo produciremos el 80 % de la capacidad instalada,  definir cuanto se producirá para año determinara luego los ingresos proyectados y los costos proyectados y de allí nuestra utilidad, no es momento acá de calcularla porque eso corresponde al estudio financiero, pero es bueno aclarar que es el programa de producción quien lo define.

Otro factor que hay que determinar en el plan de negocio sera la ubicación de la planta que en un principio puede estar cerca de la materia prima o cerca del mercado consumidor. Si vamos analizar el factor  de la cercanía de la materia prima tendremos que que ver que tan perecedera es ella para soportar un traslado y los costos asociados a los fletes para que nos pongan en puerta el material. También es importante analizar si los costos de transporte del producto terminado son altos, porque siendo de esta manera tendría que ubicarse la planta con cercanía al mercado consumidor, también hay factores que se tomen en cuenta como disponibilidad de energía eléctrica, telefonía, vías de comunicación. Aunque a veces nos salamos todos estos pasos y la plata queda ubicada a capricho del dueño del proyecto.

Luego deberíamos definir el proceso de producción, normalmente los proyectistas contamos con personal técnico que conoce el proceso de producción, pero sino nos toca investigarlo, Internet y ver a la competencia sera de gran ayuda aunque esta ultima no sera tan fácil pues cuidara sus secretos de producción, por lo que concluyo que es mejor comprar la tecnología completa a una empresa que instale y  adiestre. es bueno comentar que la compra de esta tecnología sera uno de los puntos que ira en el estudio financiero como inversiones.

A esta altura se diagramara el proceso de producción con un diagrama de proceso, el cual servirá para luego hacer la distribución de plantas que no es mas que la ubicación de los equipos dentro del área. El diagrama de procesos nos permitirá observar como deberán estar ubicadas las maquinas  para que no exista reflujo de materia prima , ni re trabajo, conocimientos estos obtenidos en ingeniería de métodos y distribución de plantas.

Se hará un listado de los requerimientos de maquinas, se nombraran y se les adjuntara fotografía, una a una de acuerdo al flujo de material.

se hará ahora el requerimiento de materias primas y material de empaque para esto ya teníamos del estudio de mercado la formulación del producto y ahora sabiendo las cantidades que vamos a producir pues todo sera cuestión de multiplicaciones. A parte de la materia prima tendremos que tomar en cuenta los empaques primarios y secundarios, es decir donde va el producto y las cajas luego donde se desplazan, hay que analizar el tamaño del producto tanto su área como su altura pues de esto dependerá la caja, o ver los modelos de cajas disponibles para ver cuanto nos cabe de nuestro producto ya envasado allí, y de esto dependerá el numero de cajas.

Todo esto material  prima, material de empaque son datos para los costos de producción que se formularan en el estudio financiero. Un proyecto es un estudio enlazado.

También se determina en este apartado los requerimientos de mano de obra, que vendrá dada por la experiencia que conoce el proceso de producción o la empresa que nos halla vendido la tecnología con esto cubriríamos la mano de obra directa del proceso, pero también tendremos que incluir, secretarias, gerente de producción, obrero de limpieza. Hay que identificar bien este personal porque repercuten en nuestros costos (estudio financiero), por ahora solo se mencionaran y se dirá la cantidad de cada uno. Se clasificaran en mano de obra directa ( que esta en producción), mano de obra indirecta ( que esta en producción pero no fabrica el producto) y personal administrativo( aquel que hace falta en la planta pero no trabaja directamente con el proceso).

En este apartado también tiene que hablarse de como se hará el manejo de desechos de la plata, hay procesos que son  mas contaminantes que otros y la ley nos exige darles tratamiento.

Se hará por ultimo un pequeño capitulo de organización, donde se expondrá cual es la visión, misión y valores de la planta ( conceptos de administración de empresas), así como su organigrama.

ESTUDIO FINANCIERO.

ya en el estudio técnico hemos hablado de las inversiones, de las materias primas, del material de empaque , del personal, ahora le podremos valores a estos personajes y a otros mas.

Comenzaremos hablar del plan de inversiones ( tiene que conocerse un poco de costos industriales para entender que es una inversión fija: tangible e intangible y el capital de trabajo, lean las bases teóricas del libro baca urbina de la  pagina principal)

Se debe calcular el plan de inversiones que  esta compuestos por los activos fijos tangibles, los activos fijos intangibles y el capital de Trabajo. Dentro de las inversiones fijas tangibles tenemos : la maquinaria (estudio técnico), equipos de oficina ( que depende de la organización y  el personal de producción, pues de ellos depende la cantidad de mobiliario que se ha de comprar), tendria que averiguarse los precios y  la sumatoria colocarla en este renglón. también en este espacio van las obras civiles, pues todo negocio requiere infraestructura (  los proyectos de inversión son realizados por un equipo multidiciplinario y para estas obras civiles tendremos que contar con un ingeniero civil que mediante el programa lulowin  pueda hacernos un presupuesto de obras, dándoles nosotros al especificaciones de la infraestrucrura, como áreas, cantidad de personas. Normalmente se necesita un área de producción, área de comedor, área administrativa, baños, área para el manejo de desechos. Sin embargo baca urbina, define como calcular estas áreas. también tendremos que colocar dentro del plan de inversiones fijas los terrenos donde se construirán las obras civiles, o en su defecto la valoración del galpón que ya se tenga.

También deben computarse las inversiones fijas intangibles , compuestas por: estudios ( es decir el pago de la elaboración de los proyectos de inversión, permisologia que son todos los gastos que se realizan para que el producto pueda salir al mercado y se establece un renglón de imprevistos.

Por otra parte debe calcularse el capital de trabajo que son los insumos que se necesitaran para producción por un periodo normalmente de tres meses, incluye también la mano de obra directa y personal administrativo (estudio técnico). Los estudios y proyectos pueden considerarse como el 5% del total de la inversión fija, y los imprevistos igual el 5 % del total  de la inversiones fijas (excluyéndolo a  el). La permisologia depende de cada país, pues se tendrá que obtener el permiso de bomberos para verificar que la instalación esta en buen estado, si el producto  es de consumo humano se cuantificaran los análisis de laboratorio que exige sanidad y así  hasta llegara obtener el código de barra.

Luego se realizara el presupuesto de ingreso, que  no es mas que multiplicar el programa de produccion (estudio tecnico), por el precio de venta ( estudio de mercado.

Tambien se procede  a elaborar el presupuesto de gastos para que restado del de los ingresos de la utilidad bruta.

En el presupuesto de gasto va el gasto directo de produccion conformado por materias primas, empaques primarios y secundarios del producto, asi como mano de obra directa, todo esto mirando el programa de produccion y mano de obra directa requerida ( estudio tecnico). 

tambien va el gasto indirecto de produccion conformado por mano de obra indirecta(  supervisor de produccion),, depreciacion de equipos  y amortizacion de los intangibles de la inversiones. Normalmente para la depreciacion se utiliza el metodo de la linea recta. asi como la electricidad, pues produccion es el que mayor consume.

En lo gastos administrativos, va telefono, gas y mano de obra administrativa (estudio tecnico- requerimiento de personal). Asi computamos el total de gastos. Es de hacer saberque en este estudio , no hay gastos financieros pues se supone que no se pedira prestamo, pero si se pidiera prestamo tendria que sacarse la tabla de amortizacion de la deuda y agarrar los intereses que se pagaran por el prestamo. 

Luego desarrollaremos el estado de ganancias y perdidas restando estos dos rubros ( ingresos menos gastos).

Se obtendrá así el flujo de caja y con excel podremos calcular la TIR Y el Van.

EVALUACIÓN FINANCIERA.

La evaluación financiera del proyecto se realiza con el objeto de conocer la viabilidad y rentabilidad del proyecto. La evaluación se realiza a través de tasa interna de retorno y  el valor actual neto. La tasa interna de retorno debe ser mayor que la tasa de interés ofrecida por un banco y el valor presente neto mayor a cero.

EVALUACIÓN SOCIAL.

Se habla aca de los beneficiarios del proyecto, de los empleos generados, del impacto a la comunidad. En cada una de las paginas siguientes se desarrolla un proyecto modelo para que puedan analizar cada una de las fases.

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